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发生的样品费用未调整应纳税所得额
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经分析，此经济行为其实质是无偿捐赠行为，除视同销售外，还需要进行应纳税所得额调整。
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2004年 32,788.16元
2005年 155,812.09元
2006年 141,017.19元
合计 329,617.44元
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7
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外籍员工房屋租金计入福利费用
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根据法规政策，外籍员工房屋租金可直接税前列支。
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2004年 9,984.00元
2005年 442,807.84元
2006年 414,683.06元
合计 867,474.90元
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7
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往来账款未及时处理并调整应纳税所得额
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依照税法规定，企业的应付未付款，凡债权人逾期两年未要求偿还的，应计入企业当年度收益计算缴纳企业所得税。
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应付款 4,600.00元
合计 4,600.00元
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8
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关联交易定价未进行相关处理
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企业所得税法规定了关联企业业务的特别纳税调整事项：企业可以向税务机关提出与其关联方之间业务往来的定价原则及计算方法，税务机关与企业协商、确认后达成预约定价安排。
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无法计量
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8
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废水加工业务会引起争议
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**苏州2007年3月将废水添加部分原料后再以低价销售给客户，开票数量38590KG，销售额32.98元，销项税5.61元，同时结转销售成本2万多元； 此项经济行为收入与成本相差悬殊，将引起税务重点关注并对增值税及所得税均产生影响；
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无法计量
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问题
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内容
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税务影响
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页面
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存货盘点情况处理值得商榷
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**对每月盘盈盘亏情况归集到年末一次性进行处理；经分析，我们发现**苏州年末盘盈和盘亏金额基本相等，而对盘亏部分进项税额转出。
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进项转出
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