一般审计所需资料清单
企业提供资产负债表，利润表，现金流量表，上年度审计报告，及各种附表。
1．现金——库存现金盘点表。
2．银行存款——银行对账单，未达账项调节表，其中银行已收已付而企业未入账的款项如数额较大应查明具体内容，并编制账项调整分录。外币计价。
3．短期投资\股票投资\债券投资\短期合作经营投资——协议/合同。
4．应收账款/预付账款/其他应收款——账龄分析。对数额较大或账龄较长的项目应进行函 证。负数项目必须重分类。其他项列明细。
5．预付账款——协议/合同。
6．存货——盘点表。
7．股权投资——投资协议书，验资报告。按权益法核算的，必须附被投资方经审计的当期会计报表，收到投资收益时，必须附对方的利润分配方案及税务部门出具的所得税扣缴证明文件。
债券投资——实物券或债券收据的复印件。
联营投资——协议/合同，支付投资款时的银行付款凭证复印件。
8．固定资产——固定资产及累计折旧明细表，固定资产抽查表。房产证。
固定资产清理——报废手续。
9．在建工程——分项目、费用、成本要素列明细。工程报建批文，施工许可证，工程施工承包合同书，工程项目可行性分析报告书，工程预、决算报告，土地规划许可证，建设项目规划许可证。对已竣工使用而长期挂账的工程项目应作调整。
10． 待摊费用/无形资产/递延资产——摊销情况表。土地使用证。
10．短期借款/长期借款——按贷款行、数额、用途、期限、利率列示。借款合同书，抵押担保合同书。
11．未交税金——纳税申报表（增值税，营业税，附加税，所得税），缴税单。如有减免则说明具体批准文件的文号及减免幅度、数额。教、堤、义列入其他应交款。
12．应付账款/预收账款/其他应付款——同应收账款类。
13．应付工资——工资手册。
14．预提费用——租赁合同书，保险合同书。预提事项的依据及转销情况。
15．实收资本——验资报告，营业执照。
16．资本公积/盈余公积/未分配利润/未付利润——合法的利润分配方案。
17．销售收入——分项、分月列明细。
18．销售成本——分项、分月列明细。记录结转销售成本的计算方法，尽可能验算计算结果是否准确。收入与成本是否匹配。
19．管理费用——分项、分月列明细。
20．投资收益——与长期投资、短期投资的勾稽关系。
21．所得税——纳税申报表（主，附）
注意：
1．企业提供的明细清单需盖章。
2．综合资料:营业执照\章程\批准证书\上期审计报告等
电话：021-51693801 客户签字：
传真：021-63805611 年 月 日
联系人： 上海至臻联合会计师事务所
